向税局申请退去年多交所得税10000元,税局审批后直接抵减了我司去年应交而未交的土地使用税3000元和7000元违约金,如何做分录?
郑培库
3周前 · 回复了提问
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退回往年多交的所得税:借:应交税费一应交企业所得税。贷:以前年度损益调整结转时:借:以前年度损益调整贷:利润分配一未分配...
第一次存现金到公司账上,做什么分录?之前没有取过现金,如果贷方记库存现金,那库存现金科目余额不就是负数了吗?
王家权
1周前 · 回复了提问
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关键是谁的现金存入的?老版还是收到的货款?
防损部员工因工作特殊性,由公司在附近为员工租赁房屋,去得了租赁费增值税专用发票,并进行了进项抵扣,这是什么企业风险?
郑培库
3周前 · 回复了提问
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您好,公司租赁宿舍给员工住宿,取得增值税专用发票,可以抵扣。根据国家《企业所得税法实施条例》条款,符合以下两个条件的,可...
因为工资多发导致个税多交 这样以后工资单独给某个员工发 然后个税0申报 但是正常交社保 请问个税0申报时 本期收入写0 社保公积金部分是正常写个人承担部分 还是写0呢?
郑培库
1周前 · 回复了提问
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多发工资已缴个税可申请退回。个税多交款项能退回,对于多缴个人所得税通常做法是退税,不要求抵后期个人所得税额。
漏记发票,还能补入账吗?具体怎么操作?
郑培库
1周前 · 回复了提问
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一般的情况下,会计处理都遵循权责发生制原则,原则上是不允许的。可以补记相关损益科目用"以前年度损益调整"代替。借:应收账...
你需要按照步骤一步一步的先写下来分录,再把具体的科目进行归集,利用资产负债表的格式去填充。
相关的原材料和人工是需要的,固定资产需要判定是否与生产相关。成本类科目分为生产成本、制造费用、劳务成本、研发支出和工程施...
上市公司销售商品确认收入的账务处理是怎么样的?
郑培库
1周前 · 回复了提问
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首先做一笔冲销上月无票收入的凭证。1、摘要写:上月无票收入,本月已开票。2、会计分录:借:现金等(红字)贷:主营业务收入...
上市公司销售商品确认收入的账务处理是怎么样的?
郑培库
1周前 · 回复了提问
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销售商品确认收入的会计分录借:应收账款、应收票据、银行存款贷:主营业务收入应交税费一应交增值税(销项税额)借:主营业务成...
之前月份增值税申报错误,更正申报以后产生多缴税金,但是在电子税务局上不申请退税,留做抵扣后面的增值税,这个怎么做会计分录?
郑培库
18分钟前 · 回复了提问
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一般纳税人的会计分录:1.交纳当月应交增值税的账务处理借:应交税费-应交增值税(已交税金)贷:银行存款月底时:借:应交税...