垫资代建生产设施如何税务处理及账务处理？
潘再虎
4年前 · 发起提问839浏览
王老师好，我公司为环保类技术服务公司，为一般纳税人，为一制造业企业客户垫资建设一废水处理设施，建成后移交客户使用，客户分期付清我公司垫资款。现所有采购设备合同均与我公司签订，发票也将开给我公司，其中还涉及部分建筑工程类合同，工程服务进项也开给我公司。待我公司建成后移交客户公司使用时，增值税准备按混合销售处理，设备可以还按13％开具给客户，工程服务该如何处理？
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王家权
4年前 · 回答了问题
国家税务总局公告2018年第42号 六、一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务，应分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。 一般纳税人销售外购机器设备的同时提供安装服务，如果已经按照兼营的有关规定，分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。
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潘再虎
4年前 ·
发起追问
由于双方合同里规定原价转让，我公司可以将施工单位开给我公司9％的建筑安装进项税抵扣了，再按9％开给客户公司么？我公司营业范围好安装服务。
提问者赞过
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