公司全额承担社保和公积金？请问怎么做分录？
xin-心🎀
4年前 · 发起提问910浏览
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王家权
4年前 · 回答了问题
把个人承担部分计入工资总额，只是不发。 1.计提工资，借：管理费用-工资（实发工资+社保） 贷： 应付职工（实发工资+社保） 2.支付工资：借：应付职工（实发工资+社保） 贷：银行存款 贷：其他应付款-代扣代缴社保 3.支付社保：借：应付职工薪酬-社会保险-单位部分 其他应付款-代扣代缴社保 贷：银行存款
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王家权
4年前 ·
回答了问题
如果不计入工资总额，本来社保是由个人承担，故不得所得税前扣除。
1.借：管理费用等
贷:应付职工薪酬-工资
第2笔：借：应付职工薪酬 -工资
贷：银行存款
第3笔：借：管理费用-单位部分社保
管理费用-个人部分社保
贷：银行存款
做汇算清缴的时候调增个人部分
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xin-心🎀
4年前 ·
发起追问
可以这样吗？
借：管理费用 单位部分
营业外支出 个人部分
贷：银存
然后如工资不加入工资总额时，申报个税里面的三险一金还要填上去吗
提问者赞过
xin-心🎀
4年前 ·
发起追问
老师，请问下，个人社保部分纳入工资总额，那个其他应付款到汇算清缴的时候还要调整吗？
提问者赞过
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