审计调整账务问题？
会计网用户247
4年前 · 发起提问746浏览
公司2020年有几笔预付账款收不回来了，然后结转到坏账准备中，导致坏账准备科目借方有余额，审计的时候调整坏账准备的金额到以前年度未分配利润中，需要在2021年的账务中调整吗？如果需要，具体是怎么做的？
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会计网用户247
4年前 ·
发起追问
是的，调完之后那个资产负债表的数跟我2021年的年初数是有差额的
提问者赞过
在线答疑
王家权
4年前 ·
回答了问题
按照会计准则的规定，预付账款不能直接转入坏账准备。
正确的分录
1.发生坏账计提准备金
借：管理费用
贷：坏账准备
2.核销坏账
借：坏账准备
贷：预付账款
所以，审计叫你们调整2020年的未分配利润。
提问者赞过
会计网用户247
4年前 ·
发起追问
税务问题具体是啥呢
提问者赞过
*老师解答仅代表老师个人观点，不代表平台观点
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