我们这个业务算关联业务,需要申报年度关联业务申报表吗?
fanfan fan
3年前 · 发起提问1027浏览
老师,我们公司一个股东占股百分之十,这个股东成立了一个民办非企业,我们给这个股东成立的民办非企业单位转款算关联业务吗?
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邓小桃
3年前 · 回答了问题

你好,如果是独立核算,不存在总公司子公司或者分公司是不属于关联业务,也就不存在要申报关联业务申报表,很多自然人会是多家公司的股东或者法人,公司直接存在交易不能直接判定是关联业务

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fanfan fan
3年前 · 发起追问
对的老师,都是独立核算的,也不是那种字母公司,就是跟股东的这个公司有往来转款也是不收取利息的
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邓小桃
3年前 · 回答了问题
这个没有问题的,不需要申报关联业务,但是如果不是买卖关系的转款,只是单纯之间“借”款用,那还是要注意有借有还的问题
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fanfan fan
3年前 · 发起追问
嗯嗯是的老师,您能再帮我分析一个吗,就是19年跟我们给我们提供广告设计的公司,这个公司的股东也是一个公司,我们公司一个占比90的股东是这个跟我们合作公司股东的股东,有点绕,老师那这个算关联业务吗,我也不太懂
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邓小桃
3年前 · 回答了问题
比如A公司的大部分董事高管是B公司委派的,或者两者之间自己借贷超自有资金50%以上的,在资金/经营/购销直接或者间接控制的关系,这种可以理解为是关联关系,简单了解还是回到是否独立核算,经营不受其他企业控制影响
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fanfan fan
3年前 · 发起追问
老师那意思是不是就算是股权啊什么的符合您说的这个,符合的话主要看是不是独立核算,要是独立核算的话即使股权这些满足也不属于关联业务
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邓小桃
3年前 · 回答了问题
简单可以这么理解,就是不会直接影响控制该企业的利益关系
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fanfan fan
3年前 · 发起追问
老师,那这样的话各个公司都是独立核算的,就是像股东和法人呀其他家公司的经营跟我们公司都没有关系,那就不用申报年度业务关联申报表吧,我们是北京公司,这个不申报的话税务那边没问题吧
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邓小桃
3年前 · 回答了问题
是的
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fanfan fan
3年前 · 发起追问
老师那意思是这个表不是必填的,税务那边不申报的话也没有什么影响
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邓小桃
3年前 · 回答了问题
没有影响,如果你不确定,另外一个方法是可以查以往有没有申报过关联业务表
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fanfan fan
3年前 · 发起追问
嗯嗯老师以往没有申报过,公司是18年成立的18年没有业务19年也没有申报过这个表,公司是19年有的业务,所以我就不知道这个2020年该不该申报了,我看有的地方是要求没有关联业务也是需要必填三个表进行申报,但是我们这个没有在必申报的里面,是在其他申报里面选择这个报表,必须申报的报表里面就是汇算清缴年报和财务报表
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邓小桃
3年前 · 回答了问题
选择不报即可,必填报表才需要一定申报
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fanfan fan
3年前 · 发起追问
哦哦,老师那就是就不用管这个表了,要是没有关联业务什么也不用填了就不用看这个表了,就是像股东信息啊这些都不用填写
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邓小桃
3年前 · 回答了问题
不需要填这个表,汇算清缴表的信息需要填
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fanfan fan
3年前 · 发起追问
老师,公司外购的酒用于平时职工聚餐了,这个凭证后面附了一个报销单和购酒的发票可以吗,还需要附员工签字的表吗,不是发给个人了是平时聚餐用,直接借管理费用福利费贷银行存款
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邓小桃
3年前 · 回答了问题
不需要附员工签字表
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fanfan fan
3年前 · 发起追问
老师,那是只附费用报销单和购酒的发票就可以了吧,摘要上写付员工聚餐购酒
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邓小桃
3年前 · 回答了问题
是的
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fanfan fan
3年前 · 发起追问
老师,我们去年有一笔业务是公司作为一家公司的股东实缴了在那家公司的注册资金,记账是借长期股权投资贷银行存款,今年那家公司换股东了,那在记账时可以调整写为借其他应收款贷长期股权投资吗,这个凭证后需要附什么东西吗
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fanfan fan
3年前 · 发起追问
老师,我们去年有一笔业务公司作为另一家公司的股东对注册资金部分进行了实缴,借长期股权投资贷实收资本,今年那家公司换股东了我们公司不再是那家公司的股东了,这样记账可以调整为借其他应收款贷长期股权投资吗,凭证后需要附什么东西吗
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邓小桃
3年前 · 回答了问题
附协议或者股东协议
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邓小桃
3年前 · 回答了问题
附协议或者股东协议
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邓小桃
3年前 · 回答了问题
附协议或者股东协议
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fanfan fan
3年前 · 发起追问
那账目可以记为借其他应收款贷长期股权投资吗
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