加计抵减问题?
fanfan fan
2个月前 · 发起提问104浏览
老师11月才符合可以提交加计抵减政策,那9月和10月已认证的进行税额,还可以在11月份计提10%抵减吗?
何慧樱
2个月前 · 回答了问题
如果11月才符合加计抵减政策,要11月及之后认证的进项税,才能计提加计抵减
fanfan fan
2个月前 · 发起追问
老师,我们2020年也符合加计抵减的政策,但是今年没有过收入没有销项,2020年的进项发票也没有认证,2021年就不符合政策了,是不是需要先把2020年的进项发票认证了加计抵减额留到2021年再继续抵减呢?
何慧樱
2个月前 · 回答了问题
你的进项没有计证,就不能加计抵减。 另外,你还要考虑,如果你今年12月把所有的进项发票都认证并计提了加计抵减,明年贵公司是不是将会有足够的销项税足以纳税,不然贵公司最后还是进项大于销项(或交的税少,低于该行业税负率),税局的系统是会预警,引且税局关注的!
fanfan fan
2个月前 · 发起追问
老师,进项不是很多那就是想要明年加计抵减的话就需要今年先认证了,那这部分加计抵减额账务上和申报表怎么处理呢?需要填写加计抵减额的申报表吗?还是先认证了可以不管等到明年有销项时再进行账务处理和增值税申报表附表四加计抵减额的填写呢?
何慧樱
2个月前 · 回答了问题
加计抵减的金额填到增值税申报表的附表里
何慧樱
2个月前 · 回答了问题
加计抵减计提分录: 借:应交税费—应交增值税(进项税额加计抵减额) 贷:其他收益—其他
fanfan fan
2个月前 · 发起追问
老师,那现在没有销项还需要对加计抵减金额先计提上吗,还是说等到2021年有销项时再做计提分录再填写到增值税附表的申报表里呢?
何慧樱
2个月前 · 回答了问题
有进项税额时再计提
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