请问这样做账务处理正确吗？
晓燕
3年前 · 发起提问558浏览
我本年的社保做错了，1-5月的社保计提的时候 借：销售/管理 费用 贷：应付职工薪酬-社保 缴费时：借：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款 现在关于社保个人部分的需要单独显示出来，请问需要怎样调整呢？冲账的话这样做对吗-----冲计提：借：销/管 费用（红字） 借：其他应收款-代扣代缴社保（个人） 冲缴款 贷：应付职工薪酬-社保（红字） 贷：其他应收款-代扣代缴社保（个人部分）
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邓小桃
3年前 · 回答了问题
不对，你这样的分录写一下平了吗?应付职工薪酬-社保不是多了一笔分录?
计提社保:
借销售费用/管理费用-社保(企业部分)，借其他应收账款-个人社保，贷应付职工薪酬-社保。
发放社保:
借应付职工薪酬-社保，贷银行存款
计提工资
借销售费用/管理费用-工资，贷其他应收账款-个人社保，贷应付职工薪酬-工资。
你看下你工资时候怎么做的分录然后调，你应该是费用增加了。
提问者赞过
晓燕
3年前 ·
发起追问
那我原来的凭证是要全部调整过来之后再按照这个分录做吗？我本来说是用红字冲回的
提问者赞过
*老师解答仅代表老师个人观点，不代表平台观点
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