补缴去年所得税？
cong~代理记账
3年前 · 发起提问535浏览
问题1：今年4月补缴去年所得税，去年城建税多计提了，这两种情况怎么做账，做完账后资产负债表两边期末对不上，报表怎么调整，后期每个月都要调整报表吗？
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何慧樱
3年前 · 回答了问题
补提企业所得税：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税
补做所得税：
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
冲回多提城建税：
借：以前年度损益调整（红字）
贷：应交税费-应交城市维护建设税（红字）
结转以前年度损益调整
借: 利润分配—未分配利润
贷：以前年度损益调整
或是相反的分录
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