企业所得税汇算清缴纳税调整？
_Ren
3年前 · 发起提问929浏览
您好，我举个例子：
公司申报年度企业所得税时按照账载金额申报，如以下数据：营业收入 100万元，营业成本 34万，利润338700
另外费用包含以下：
管理费用-办公费 50000
管理费用-业务招待费 100000
管理费用-房租 120000
财务费用-银行账户手续费 1300
销售费用 50000
请问这样在汇算清缴的时候该如何调整呢？
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邓小桃
3年前 · 回答了问题
汇算清缴调整是要以税法规定为原则，比如招待费抵扣标准：1、实际发生额的60%，2、收入的0.5%，100000*60%=6万，1000000*0.5%=5000元，那么招待费只可以扣除5000元，需要做纳税调整100000-5000=95000元，这里的其他数据这样看不需要做调整
提问者赞过
_Ren
3年前 ·
发起追问
那办公费房租银行账户手续费销售费用这些都不需要调增了对吧？
提问者赞过
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