企业所得税汇算清缴纳税调整?
_Ren
3年前 · 发起提问929浏览
您好,我举个例子: 公司申报年度企业所得税时按照账载金额申报,如以下数据:营业收入 100万元,营业成本 34万,利润338700 另外费用包含以下: 管理费用-办公费 50000 管理费用-业务招待费 100000 管理费用-房租 120000 财务费用-银行账户手续费 1300 销售费用 50000 请问这样在汇算清缴的时候该如何调整呢?
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邓小桃
3年前 · 回答了问题

汇算清缴调整是要以税法规定为原则,比如招待费抵扣标准:1、实际发生额的60%,2、收入的0.5%,100000*60%=6万,1000000*0.5%=5000元,那么招待费只可以扣除5000元,需要做纳税调整100000-5000=95000元,这里的其他数据这样看不需要做调整

提问者赞过
_Ren
3年前 · 发起追问
那办公费房租银行账户手续费销售费用这些都不需要调增了对吧?
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邓小桃
3年前 · 回答了问题
是的
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