物业公司?
AALucy
3年前 · 发起提问416浏览
物业公司做账分录?
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何慧樱
3年前 · 回答了问题

物业管理公司,定期收取的物业管理费,收到时:

借:库存现金

贷:预收帐款


当月结转收入,

借:预收账款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额


交纳税金

借:税金及附加

贷:应交税金-城建税

-教育费附加


结转成本:

实际发生时

借:物业管理成本-小区

贷:库存现金


借:主营业务成本-物业管理成本-小区

货:物业管理成本-小区


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在线答疑
何慧樱
3年前 · 回答了问题
关于代收的水电费的会计分录:支付给自来水公司或供电局时:借:其他应收款贷:银行存款向业主收回时借:银行存款贷:其他应收款 其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额
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