税务政策咨询?
shanganren
2年前 · 发起提问352浏览
老师,我公司是主营增值电信服务业务的一般纳税人,给客户开具增值税专用发票也是开“电信服务*短信或彩信服务”或者“电信服务*其他增值电信服务”。 1、请问我公司是否适用于《财政部税务总局海关总署2019年第39号文件》里的增值税加计抵减政策?是试用10%还是15%? 2、如果试用,增值税加计抵减的相关会计分录怎么写
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何慧樱
2年前 · 回答了问题

邮政、电信、现代服务加计抵减10%,生活服务加计抵减15%,所以应按10%加计抵减

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何慧樱
2年前 · 回答了问题
1)计提增值税的账务处理:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税 2)缴纳增值税的分录:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 其他收益
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shanganren
2年前 · 发起追问
是否需要设置科目:“应交税费-增值税加计抵减额”?例:我公司为一般纳税人,符合加计抵减政策(适用税率10%)。这个月取得成本发票,发票上注明金额1000元,税额56.6元。请问会计分录怎么写?
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何慧樱
2年前 · 回答了问题
应交税费-增值税加计抵减额科目在采购时用的
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何慧樱
2年前 · 回答了问题
借:相关科目应交税费-应交增值税(进项税额)应交税费-增值税加计抵减额贷:应付账款/银行存款
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*老师解答仅代表老师个人观点,不代表平台观点
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