老师我想问一下存货的账务处理?
AALucy
7个月前 · 发起提问347浏览
就是关于暂估库存的那块,谢谢
何慧樱
7个月前 · 回答了问题
1、没有收到供应商发票,没有支付该供应商货款,但货物已之被验收入库,暂估入库,分录如下: 借:库存商品 贷:应付账款——暂估入库 2、收到供应商发票时要冲回暂估 借:库存商品 (红字) 贷:应付账款——暂估入库 (红字) 3、再按发票上正确的金额和税额入账 借:库存商品 应交税费—应交增值税(进项税额) 注:如果是一般纳税人企业收到专票时才做此步 贷:应付账款——XX公司/银行存款
AALucy
7个月前 · 发起追问
老师,如果小规模纳税的收到发票的账务处理是这样吗,借:库存商品,贷:应付账款
何慧樱
7个月前 · 回答了问题
是的。因为小规模纳税人不能抵扣进项税,所以在取得增值税zhuan用fa票时,不确认进项税额,以价税合计的金额计入成本费用中。
AALucy
7个月前 · 发起追问
老师,是不是有销售商品,才可以结转销售成本。
何慧樱
7个月前 · 回答了问题
是的
AALucy
7个月前 · 发起追问
老师,上个月没有库存,上个月卖了400件的衣服据,根据售量暂估了库存400件,单价是40,但是发票回来410件衣服,单价是50元件,我想问问结转销售成本要不要冲红再根据发票的实际金额结转销售成本呢?
何慧樱
7个月前 · 回答了问题
要的,根据确认的成本金额来结转成本
AALucy
7个月前 · 发起追问
老师,结转销售成本可不可以不调整呢
AALucy
7个月前 · 发起追问
老师可以回复一下吗
AALucy
7个月前 · 发起追问
老师帮忙回复一下,谢谢
何慧樱
7个月前 · 回答了问题
可以调整的。先做一个红字分录,然后再做一个正确金额的分录
AALucy
7个月前 · 发起追问
老师,是这样的,如果不调整的话,对账务有影响吗
何慧樱
7个月前 · 回答了问题
暂估的金额与实际发生的金额不一致,肯定是要调的,不然销售成本和结存的成本也有问题,这也会影响到利润的
AALucy
7个月前 · 发起追问
主管叫我不用调,我也觉得好奇怪
何慧樱
7个月前 · 回答了问题
你不要忘记了,会计准则是为税法服务的,最终还是得按税法的要求来处理!
AALucy
7个月前 · 发起追问
好的,谢谢老师
AALucy
7个月前 · 发起追问
老师,上个月暂估的成本要调,那本月的销售成本也要结转,是分开结转还是一起结转的呢
何慧樱
7个月前 · 回答了问题
可以分开,也可以一起,这个没有严格的规定。如果是为了清晰的话,可以分开。
AALucy
7个月前 · 发起追问
明白了,谢谢老师,还有一个问题是,我销售了商品,没有结转销售成本,可以这样的吗
何慧樱
7个月前 · 回答了问题
如果贵公司采用月末一次加权平均法核算成本的话,无需每销售一次就结一次成本,在月末再计算和结转成本即。PS:关于暂估入库的账务处理的问题已经解决的话,请关闭对话框,谢谢。
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