同学,你好。
工程咨询不在增值税的退税范围中。
如果是按季(月)纳税的小规模纳税人,季销售额不超过30万元(月销售额不超过10万元),可以按规定享受免征增值税。
如果贵司季度销售额(或月度销售额)符合上述免征增值税的条件的话,则可以享受免征增值税的优惠政策;反之,则要缴纳增值税。
小规模纳税人的应交增值税=不含税销售额*征收率
由于贵司无法取得成本发票,所以该成本在企业所得税汇算清缴时不能在税前扣除,这样就会导致要缴纳的企业所得税高。
PS:在实际工作中,咨询服务也是有成本的,比如咨询公司的工作人员的工资、五险一金,咨询公司的租金、水电费等,也就是咨询项目的成本了。