关于增值税？ - 会计网问答

搁浅

3年前 · 发起提问242浏览

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何慧樱

3年前 · 回答了问题

代收业主的电费

借：银行存款

贷：其他应收账

退回业务主的电费

借：其他应收账

贷：银行存款

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何慧樱

3年前 · 回答了问题

不好意思，刚回的是另一个同学的问题。

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何慧樱

3年前 · 回答了问题

转出多抵扣的进项税，就是做进项税额转出处理

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何慧樱

3年前 · 回答了问题

1、用于非应税项目，进项税额转入相关的项目，比如用于在建不动产时的会计处理：借：在建工程贷：原材料应交税费-应交增值税（进项税额转出）2、用于免税项目的购进货物或应税劳务的进项税额转出处理：借：基本生产-X产品（税法规定的免税产品）贷：原材料应交税费-应交增值税（进项税额转出）3、用于集体福利和个人消费的进项税额转出：借：应付职工薪酬-职工福利费贷：原材料应交税费-应交增值税（进项税额转出）4、企业购进的货物发生非正常损失，其价值为零，进项税额无法抵扣，应作为进项税额转出处理，发现非正常损失时：借：待处理财产损溢-待处理流动资产损失贷：库存商品短缺商品经查属人为，损失由个人承担的，其会计处理：借：其他应收款贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损失应交税金--应交增值税（进项税额转出）

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何慧樱

3年前 · 回答了问题

补缴税款：借：应交税费—未交增值税贷：银行存款补结转：借：应交税费—应交增值税（未交增值税）贷：应交税费—未交增值税

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搁浅

3年前 · 发起追问

为什么我补交了税款还要转出呢

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搁浅

3年前 · 发起追问

是因为2018年我们的供应商给我们虚开了发票，然后我们抵扣了，，现在税局查出来他们虚开，然后我们之前抵扣的进项税额税局要我们补交税费，然后补了10万的税款，

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何慧樱

3年前 · 回答了问题

账上转出不能抵扣的进项税额，才能体现出为什么要贵司补缴增值税

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搁浅

3年前 · 发起追问

如果当初的进项发票是买的原材料，我现在这样调整是否对借:原材料 10万贷:应交税费－应交增值税－进项税额转出 10万借:应交税费－应交增值税－未交增值税 10万贷:应交税费－未交增值税 10万补交税款时借:应交税费－未交增值税 10万贷:银行存款 10万这样调整对吗，这是调去年的那不是用不到以前年度调整损益这个科目了吗

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何慧樱

3年前 · 回答了问题

对，这样调若没涉及往年的损益类科目，不需用以前年度损益调整

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