社保因系统升级本月未扣款，员工发工资是按上月扣除社保和公积金后发放，请问会计分录？
sunshine
3年前 · 发起提问669浏览
下月扣款后又如何做账。
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邓小桃
3年前 · 回答了问题
本来扣社保后发放工资。其他应收款-社保挂在贷方，贷方有余额，下个月划扣，借管理费用-社保，借其他应收款-社保（这里就把上月贷方冲平）贷银行存款。或者当月可以计提社保。贷入应付职工薪酬-社保。划扣时借应付职工薪酬-社保，贷银行存款
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sunshine
3年前 ·
发起追问
那本月就是，计提社保，下月扣时冲减练好了 对吗？
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sunshine
3年前 ·
发起追问
列如张三工资1500，李四工资1800然后相互发错了，发成了张三1800，李四1500，那么本月挂账其他应收300，其他应付300，下月冲点，请问具体的分录？
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