接收前公司余下的钱该怎样处理?
有梦想的蜗牛~
2年前 · 发起提问586浏览
老师，我公司是国有独资企业，现在公司接收了一个电影院，该电影院的固定资产属于国有。在我公司之前的公司不做了（我公司没有兼并该公司，与该公司没有什么关系，只是前公司不做了，给我公司经营，电影院的资产还是属于国有），最近将他们公司账户剩下的7万多钱都转我公司账户，并且在银行销户后有20元也转给我公司。并且给我公司一个明细，如下图.。收到这笔钱后，不知道怎样入账，明细表里那么多项目，并没有给我们提供发票合同，而且是以前的费用，他们财务应该入过账了，我现在是将总计7万多都入营业外收入，还是分开入账？表上还有两个固定资产，没有发票，我怎样入账?表的最后还有4万多的会员卡费用，我在电影系统里查不到对应的会员卡，也不知道以前会员的消费情况，总之，针对这些情况具体该怎样做账?
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何慧樱
2年前 · 回答了问题
固定资产是国有的话，就不能作为贵司的固定资产入账了（除非贵司也是国企或日国企控股企业），把它们记录在备查账簿中 公费，需那公司提供资料 如果转到贵司的银行存款也是国有的话，就不能计入营业外收入了，如果确定以后不用归还国家，是属于贵司的，才计入营业外收入
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有梦想的蜗牛~
2年前 ·
发起追问
固定资产是国有，我们公司也是国有独资企业。钱不用归还了，前公司已经注销，东西和钱都给我公司了。那就都计入营业外收入?
我如果将表上总额7万多都一次性计入营业外收入，那么表上的两个固定资产以后怎样核算?表最后还有4万多的会员费，这是以前办的卡，在我们公司可照常使用，会员卡应该先入预收账款，等消费再确认收入，可是这部分会员，查不到他们的消费情况了。我就算单独入，也无法确认具体多少钱。这些个该怎样处理?
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在线答疑
何慧樱
2年前 ·
回答了问题
若汇给贵司的钱已含有会员卡充值款，分录如下：
会员卡充值的会计分录
借：银行存款
贷：预收账款
会员卡消费的会计分录
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税——销项税
若不知道具体金额，可先进行暂估，待会员消费时再调整分录
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