所得税汇算清缴?
shanganren
2年前 · 发起提问484浏览
公司为一般纳税人,小企业会计准则。2020年财务系统导出的利润表中,主营业务成本比主营业务收入大。在12月的账里有一笔成本的暂估,如果把这比暂估删掉,那么2020年的主营业务收入就比主营业务成本多几千块钱。 1、请问这笔2020年的暂估成本删不删(目前还未收到发票)? 2、如果删除需不需要调账和调表? 3、汇算清缴提交的财务报表是按照删之前的数据提交还是删之后的数据提交? 4、需不需要更正2020年第四季度的所得税申报的报表?
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何慧樱
2年前 · 回答了问题

调表不调账,是指你按税法的规定,对账上利润调整后,填写企业所得税年度申报长

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在线答疑
何慧樱
2年前 · 回答了问题
你不需要更正第4季度所得税申报表,这是所得税的预缴表,最终是以汇算清缴(即企业所得税年度申报表)的数据为准
提问者赞过
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