税务问题?
shanganren
3年前 · 发起提问371浏览
老师,我公司是一般纳税人。从供应商A那买入加油充值卡99元,再将充值卡以100元转卖给客户B公司,我们相当于中间商,赚1元。请问: 1、购入加油充值卡和卖出加油充值卡,我公司该怎么做账 2、请问供应商A该怎么给我们开票,我们又该怎么给客户B公司开票?开什么票?税收分类编码 3、如果开这种票,我公司需要交纳哪些税呢?
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何慧樱
3年前 · 回答了问题



借:库存商品-充值卡

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:银行存款


借:银行存款/库存现金

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)


借:主营业务成本

贷:库存商品




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何慧樱
3年前 · 回答了问题
涉及税种,增值税、附加税、印花税,若有利润还涉及所得税
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shanganren
3年前 · 发起追问
老师,这种加油卡充值卡怎么开票?发票税收分类编码和类容是?我记得只能开不征税普票?好像是税收分类编码601。
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何慧樱
3年前 · 回答了问题
注意:国家税务总局公告2016年53号规定,单用途卡发卡企业或者售卡企业销售单用途卡,或者接受单用途卡持卡人充值取得的预收资金,不缴纳增值税。售卡方可按照本公告第九条的规定,向购卡人、充值人开具增值税普通发票,不得开具增值税专用发票
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何慧樱
3年前 · 回答了问题
你在开票系统那里选择相应的税收分类编码即可
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shanganren
3年前 · 发起追问
老师,您是说开“*预付卡销售*预付卡销售和充值””税率:不征税“的发票吗?还是选别的?我们作为加油预付卡的中间商,钱流动很快的,我公司账户给供应商打款99元卡钱,客户B就会马上将100元卡钱打给我们公司。对于我公司来说这比业务就玩成了,我公司赚1元。资金流动很快的,预付卡都不一定在我公司手上,那会计分录怎么做?第一种客户B把钱给我们 借:银行存款 100 贷:预收账款-油卡 99 其他业务收入 1我们把钱给供应商A 借:预收账款 99 贷:银行存款 99第二种客户B给钱我们 借:银行存款 100 贷:其他业务收入 100 借:其他业务成本 99 贷:库存商品 99我们钱给供应商A 借 库存商品 99 贷 银行存款99
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何慧樱
3年前 · 回答了问题
这样的话,第二种的账务处理更合适
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shanganren
3年前 · 发起追问
老师,供应商A公司不愿意给我们开具发票,那我们要是想做这比业务应该怎么办呢?
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*老师解答仅代表老师个人观点,不代表平台观点
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