CFA考试的《职业道德与专业行为标准》科目,在一级考试中的比重是15%,有36道单选题,考生需要重点把握具体考察的知识点,下面会计网将介绍业道德的常考考点-知法守法

CFA知识点

知法守法内容要点

  细则逻辑:知法→守法→不违法(发现违法行为要怎么做)

  1.知法:Should know the laws and regulations related to their professional activities(与本职工作相关的法律);No need to be an expert(不要求成为法律专家);跨境贸易(cross-border)时,要确认产品在贸易相关国家是否都是合法的。

  2.守法:Must follow the more strict applicable law or the Code and Standards.

  3.不违法:

  ①当对违法行为确定(四步走):Direct discussions→Report→Dissociate→Resignation;

  ②当不确定时:consulting the legal and compliance advisers(进行咨询,但不免责)。

  注意:inaction也被视为违反准则。

知识点考察方式

  1.守法,遵守更严格的法律,需要在不同法律的具体要求中判断出更严格的法律,会跟其他细则结合考查;

  2.不违法,四步走的步骤,注意先后顺序。

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