【考点】附认股权证的债券

【解题思路】熟练掌握认股权证以及交易性看涨期权之间的联系和区别

【具体解析】
认股权证和看涨期权都有一个固定的执行价格，故选项A的说法正确。

看涨期权执行时，其股票来自二级市场，不存在稀释每股收益和股价问题；当认股权证执行时，股票是新发股票，不是来自二级市场会引起股份数的增加，从而稀释每股收益和股价。故选项B的说法错误。

布莱克－斯科尔斯模型假设没有股利支付，认股权证不能假设有效期内不分红，因此，不能使用布莱克－斯科尔斯模型定价。但是看涨期权可以假设有效期内不分红，可以使用布莱克-斯科尔斯模型定价。故选项C的说法错误。

认股权证行权时会发行新股，股票总数量增加、总的权益资本增加，可以作为筹资工具；看涨期权行权交易的是二级市场的流通股票，公司股票数量不变、权益资本也不变，不能作为筹资工具。故选项D的说法错误。