下列各项关于货币资金的说法中，正确的有（ ）。
A: 企业的货币资金是指企业保险库中的现钞和存在开户银行的银行存款。
B: 月末，企业需现金日记账的余额当与现金总账的余额核对，做到账账相符
C: 无法查明原因的现金短缺，记入“营业外支出”
D: 无法查明原因的现金溢余，记入“营业外收入”
A还包括其他货币资金。C短缺计入管理费用。
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