题目

2021年9月1日末,某基金管理公司管理的HT债券型证券投资基金净资产为73000万元,9月2日基金净资产为73200万元,该基金的基金管理费率为1.0%。2021年实际天数为365天,法定工作日天数为250天。根据以上资料,回答下列问题:
关于该基金计提的基金管理费的说法,正确的是()。

A: 属于基金管理过程中发生的费用

B: 属于基金销售过程中发生的费用

C: 可以直接从基金财产中列支

D: 该基金的规模越大、风险程度越高,费率会越低

不定项选择题
有疑问?求助专家解答吧。
添加老师咨询
下载会计APP
答案解析

本题考查基金的费用。基金管理过程中发生的费用,主要包括基金管理费、基金托管费、持有人大会费用和信息披露费等,这些费用由基金财产承担(直接从基金财产中列支)。基金销售过程中发生的由基金投资者承担的费用,主要包括申购费(认购费)、赎回费及基金转换费等;(不参与基金的会计核算)故AC正确,B错误。基金管理费率通常与基金规模成反比,与风险成正比。基金规模越大,风险程度越低,基金管理费率越低。故D错误。因此,本题选项AC正确。

答案选 AC
相关题目