应收会计专门负责销售业务，其业务流程始终与销售和收款业务息息相关。销售环节主要涉及合同、订单、出库记录、销售发票等相关业务，收款环节则主要涉及对账、催款、银行票据等内容。
应收会计的具体工作内容包括什么？
1、制作和维护客户信息登记表格；
2、审核、登记和保管收入合同；
3、销售订单的审核和分析；
4、销售台账的编制与分析；
5、维护销售预算的生产和变更；
6、制作会计凭证与开票明细；
7、负责应收票据的处理以及制作台账；
8、核对往来余额、账龄分析与催款；
9、制作销售收入的长期现金流量表和短期现金计划；
10、制作销售实际与预算的对比分析表；
11、协助设计销售及回款业务系统；
12、完成领导交办的其他临时工作。
应收会计应掌握的技能有哪些？
1、灵活辨别销售业务风险，合理制定符合企业的销售业务模式。
2、及时发现销售回款的风险，确保公司应收账款处于安全可控的程度。
3、具备较好的数据分析能力，可以配合销售部门制定合理适用的销售手段。
企业应收账款应如何管理？
第一，需要明确应收账款的管理部门。目前大多企业的应收账款由销售部门或销售人员进行管理，但这样存在着管理漏洞，缺少了必要的控制环节。事实上应收账款的管理，是企业管理的重要组成部分，在企业内部组织管理中应有专门研究营销策略、研究客户资信的机构来管理应收账款，并建立起适合自身特点的信用管理制度；
第二，对应收账款实行辅助核算，建立应收账款核销制度。按照应收账款发生的先后顺序，以及货款回收的先后逐笔核销，以确认应收账款账龄；对于因质量、数量合同纠纷等未得到处理的应收账款单独设账加以管理；
第三，建立切实可行的对账制度。企业应根据业务量大小及时间相关因素对应收账款定期进行核对，并由双方当事人签章，作为有效的对账依据，若发生差错应及时予以处理。
应收账款进行对账的注意事项
1、对于只提供余额但无具体明细账目的对账资料，不予对账。
供应商须提供最后一次对账以来的全部资料；以前从未进行对账的，必须提供自双方开始业务往来的所有账目资料。对于对方因财务决算审计发函要求核对账面余额的，同样应按照上述原则办理。
2、对于供应商直接依据其销售部门往来资料而不是财务部门账目提供对账资料的，不予以对账。
双方核对的账目主要是财务账目，供应商销售部门账目可能与其财务部门账目不符，对账基数存在问题，会对未来双方清算带来不必要的麻烦，因为最后清算以双方财务账目为准。
3、对于多年无业务往来的供应商进行对账，即使经过企业相关人士签批，供应商的对账资料也必须加盖供应商公章或财务专用章，抑或提供加盖公章的介绍信，否则不予对账。
因为多年无业务往来的供应商，对其近年来的经营情况了解较少，可能原有企业已不存在或改制，现在对账及以后催款都可能为个人行为，并不代表原企业，可能对账人并不具有索偿权利。
4、对于对账手续和账目资料齐全的供应商，应及时对账并出具对账单。
5、对于发票丢失又无法确认是采购企业责任的，采购企业不能在对账单上确认该项债务，应要求供应商调减该债权。
6、为便于对账，应要求供应商下次对账时携带本次对账单或复印件。
