税务师考试科目五科必须在5年内考过,没有强制要求一年考过。税务师考试成绩实行5年为一个周期的滚动管理办法。参加考试人员须在连续5个考试年度内通过全部应试科目的考试;免试人员须在连续4个考试年度内通过应试科目的考试。
1、税务师税法一涉及内容包括,税法基本原理,增值税,消费税,城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加,土地增值税,资源税,车辆购置税,环境保护税,烟叶税,关税。
2、税法二涉及内容包括,企业所得税、个人所得税、国际税收、印花税、房产税、车船税、契税、城镇土地使用税、耕地占用税、船舶吨税。
3、涉税服务实务涉及内容包括,导论、税收征收管理、涉税专业服务程序与方法、涉税会计核算、纳税申报代理服务、涉税鉴证与纳税情况审查服务、税务咨询服务、其他税务事项代理服务的规定、其他涉税专业服务。
4、涉税服务相关法律有涉及内容包括,行政法基本理论、行政许可法、行政处罚法、行政强制法、行政复议法、行政诉讼法、民法总论、物权法、债法、婚姻家庭和继承法、个人独资企业法、合伙企业法、公司法、破产法、电子商务法、社会保险法、民事诉讼法、刑法、刑事诉讼法。
5、财务与会计涉及内容包括,财务管理概论和基础,财务预测和财务预算,筹资与股利分配管理,投资管理,营运资金管理,财务分析与评价,财务会计概论,流动资产(一),流动资产(二),非流动资产(一),非流动资产(二),流动负债,非流动负债,所有者权益,收入、费用、利润和产品成本,所得税,会计调整,财务报告,企业破产清算会计。
1.不建议同时报考的科目:《财务与会计》、《涉税服务法律》、《涉税服务实务》;
2.不建议单独报考的科目:《税法(一)》、《税法(二)》、《涉税服务实务》;
3.建议一起报考的3个科目组合:
(1)《税法(一)》《税法(二)》《涉税服务实务》
主要考虑到《税法(一)》和《税法(二)》与《涉税服务实务》的联系,且《税法(一)》和《税法(二)》可以为学习《涉税服务实务》打基础,但是难度较高。
(2)《税法(一)》《税法(二)》《涉税服务相关法律》
主要考虑到三个科目均是以法律相关,记忆性内容偏多,计算量相对来说较少。
(3)《税法(一)》+《税法(二)》+《财务与会计》
主要考虑到《财务与会计》科目比较难,能够提前学习。
提示:以上科目组合在考试时都应优先保证《税法(一)》和《税法(二)》通过。