某建筑公司为增值税一般纳税人，2021年2月在境外承包一项桥梁工程，取得工程价款4440万元；在境内承包一项道路工程，取得含税工程价款1776万元，另外获得提前竣工奖11万元；委托甲建筑公司建造一栋办公楼自用，支付含税工程价款545万元，取得增值税专用发票。上述项目均采用一般计税方法，该公司当月应纳增值税（）万元。 - 税务师试题单选题

税务师试题

登录

题目

某建筑公司为增值税一般纳税人，2021年2月在境外承包一项桥梁工程，取得工程价款4440 万元；在境内承包一项道路工程，取得含税工程价款 1776 万元，另外获得提前竣工奖11 万元；委托甲建筑公司建造一栋办公楼自用，支付含税工程价款 545 万元，取得增值税专用发票。上述项目均采用一般计税方法，该公司当月应纳增值税（）万元。

A: 102.55

B: 562.09

C: 122.09

D: 617.09

单选题

有疑问？求助专家解答吧。

添加老师咨询

下载会计APP

答案解析

境内的单位和个人销售工程项目在境外的建筑服务免征增值税。该公司销项税额=（1776+11）÷（1+9%）×9%=147.55（万元），可以抵扣的进项税额=545÷（1+9%）×9%=45（万元），应纳增值税=147.55-45=102.55（万元）。

答案选 A

相关题目

1、29.某建筑公司为增值税一般纳税人，2020年2月在境外承包一项桥梁工程，取得工程价...

2、29.某建筑公司为增值税一般纳税人，2017年2月在境外承包一项桥梁工程，取得工程价...

猜你喜欢

建筑业差额征税的账务处理，付款时会计分录怎么做？ 2020-04-24 16:04:19

疫情期间建筑行业的税收优惠政策有哪些？ 2022-04-20 14:51:00

印花税的计税依据是否含增值税？印花税中建筑安装工程承包合同含增值税吗？ 2020-09-01 16:05:58

简易计税税率是多少 2022-12-07 18:54:11

一般纳税人什么时候可以选择简易计税方法？怎么计算？ 2020-05-29 11:56:43

2023初级会计5.13下午考试真题考点，附14号考点预测 2023-05-13 18:51:37

劳务派遣业务怎么做账？劳务派遣业务的会计处理 2020-03-25 17:07:22

差额征税？全额开票？差额开票？老会计带你秒懂…… 2020-04-03 10:08:51

一般计税和差额计税的税率分别是多少？ 2020-06-28 16:01:02

中级会计实务-固定资产试题练习 2024-08-07 16:25:34