1、企业对公账户收到对方公司款项时:

  借:银行存款

    贷:应收账款——公司名称(或其他应收款科目)

  2、企业对公账户支付对方公司款项时:

  借:应付账款——公司名称(或其他应付款科目)

    贷:银行存款

  企业对公账户收到对方公司款项或支付对方公司款项,应当通过“应收账款”等相关二级科目以及“应付账款”等相关二级科目核算。应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项。应付账款是会计科目的一种,用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。