企业人员预借款项时:
借:其他应收款——员工姓名
贷:银行存款(或库存现金科目)
人员实际报销的费用少于预借的款项时:
借:银行存款(或库存现金科目)
管理费用(根据费用所属部门计入相关科目)
贷:其他应收款——员工姓名
人员实际报销的费用大于预借的款项时:
借:管理费用(根据员工所属部门计入相关科目)
贷:其他应收款——员工姓名
银行存款
“其他应收款”科目核算企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、长期应收款等以外的其他各种应收及暂收款项。
企业人员预借款项时:
借:其他应收款——员工姓名
贷:银行存款(或库存现金科目)
人员实际报销的费用少于预借的款项时:
借:银行存款(或库存现金科目)
管理费用(根据费用所属部门计入相关科目)
贷:其他应收款——员工姓名
人员实际报销的费用大于预借的款项时:
借:管理费用(根据员工所属部门计入相关科目)
贷:其他应收款——员工姓名
银行存款
“其他应收款”科目核算企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、长期应收款等以外的其他各种应收及暂收款项。