存款理论的基本观点有以下几点：
1、存款是商业银行最主要的资金来源；
2、尽管银行可以采用多种办法去争取存款，但存款能否形成最终决定于存款人的意志，即存与不存、存多存少都是存款人自主决策的结果；
3、银行应当支付存款利息，以作为存款人出让资金使用权的报酬；
4、无论是存款人还是商业银行，都十分关心存款人的安全问题；
5、在正常情况下，存款是具有稳定性的，即使是活期存款，也有一个相对稳定的余额可以进行运用；
6、存款可以分为初始存款和派生存款两类，利用支票账户，创造派生存款，使商业银行具有扩张信用的功能，但这种功能要受中央银行货币政策的影响。
