【0707039】假设甲公司的股票现在的市价是50元。有1股以该股票为标的资产的看涨期权，执行价格是52.08元，到期时间是6个月。6个月后股价有两种可能：上升33.33%，或者下降25%，无风险年利率4%。现在准备建立一个投资组合，包括购进适量的股票以及借入必要的款项，使该组合6个月后的价值与购进该看涨期权相等。令组合到期净收入与看涨期权相同，则组合的套期保值比率为（）。 - 注册会计师试题单选题

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【0707039】假设甲公司的股票现在的市价是50元。有1股以该股票为标的资产的看涨期权，执行价格是52.08元，到期时间是6个月。6个月后股价有两种可能：上升33.33%，或者下降25%，无风险年利率4%。现在准备建立一个投资组合，包括购进适量的股票以及借入必要的款项，使该组合6个月后的价值与购进该看涨期权相等。令组合到期净收入与看涨期权相同，则组合的套期保值比率为（）。

A: 0.5

B: 0.14

C: 2

D: 0.22

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答案解析

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答案选 A

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