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题目
下列关于运用资本资产定价模型（CAPM）估计权益成本的表述中，正确的有（ ）。

A: 一般情况下，选择上市交易的长期政府债券的票面利率作为无风险利率

B: 如存在恶性通货膨胀或预测周期特别长时，应当选择实际利率，而不是名义利率

C: 计算β系数时，如果公司风险特征发生重大变化，时间跨度应涵盖变化前后的整个区间

D: 计算市场风险溢价时，应该选择较长的时间跨度，既包括经济繁荣时期，也包括经济衰退时期，这样更具代表性

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答案解析
选项A，票面利率受到发行批次、付息期间以及付息方式的影响，无时效性与可比性，应选择到期收益率而非票面利率；选项B，一般情况下选择名义利率，如存在恶性通货膨胀或预测周期特别长时，应当选择实际利率；选项C，β系数要反映最新情况，保证数据的时效性，时间跨度宁短勿长；选项D，市场风险溢价的时间跨度选择上需保证数据的代表性，宁长勿短。
答案选 BD
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1、下列关于“运用资本资产定价模型估计权益成本”的表述中，正确的有（ ）。
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10、下列关于“运用资本资产定价模型估计权益成本”的表述中，错误的是（ ）。
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