可转换债券的赎回价格一般高于可转换债券的面值，两者的差额为赎回溢价（ ）。
【考点】可转换债券
【解题思路】熟练记忆可转换债券的赎回条款
【具体解析】
赎回债券会给债券持有人造成损失（例如无法收到赎回以后的债券利息），所以，赎回价格一般高于可转换债券的面值。由于随着到期日的临近，债券持有人的损失逐渐减少，所以，赎回溢价随债券到期日的临近而减少。
例如，一种20x1年1月1日发行，面值100元，期限5年，不可赎回期为3年，赎回期为2年的可赎回债券，规定到期前1年即20x4年的赎回价格为110元，到期年度即20x5年的赎回价格为105元。所以选项B正确。
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