题目
【1805437】甲公司第一季度期初现金余额1200万元,用该资金购买了为期3个月的短期理财产品,年利率为8%,利息每季度末支付。第一季度销售回款800万元,作为库存现金储存;预计第二季度为营业高峰期,需要资金2400万元。不足部分需向银行借入,借入资金为5万元的整数倍。借款年利率为12%,借款发生在季初,还本付息在每季度末,并且要保持借入资金10%的补偿性余额,补偿性余额可获得1%的利息(季末结息)。企业最低的资金需求量不低于50万元,第二季度的借款金额为( )万元。

A: 495

B: 490

C: 500

D: 380

单选题
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答案解析
【解析】第二季度末的现金短缺=2400-[800+1200×(1+8%/4)]=376(万元)。假设向银行借款X万元,根据题干信息可知:X×(1-10%)-376+X×10%×1%-X×12%/4≥50,X≥489.09(万元),因借款为5万元的整数倍,由此可以推断出第二季度的借款金额为490万元,选项B正确。
答案选 B
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