课程背景

　　“两会”后，中国税务改革步入快车道。4月4日，财政部、国家税务总局发文确定从5月1日起，一般纳税人原17%和11%的税率，分别下降为16%和10%，其他税率（或征收率）维持不变。企业庆祝减税的同时，也意识到了税率变化可能带来的一系列问题。

　　增值税是企业日常运转中接触到最多的税种。增值税新时代下，企业要面对税局的“新增值税纳税申报比对规程”和大数据全控下的新征管模式。新政频出、征管收紧，合同、票据、增值税缴纳及后续管理，环环相扣，合同管理与票据处理的完美结合，可以最大限度的化解企业增值税负及纳税风险。在这样的情况，如果您的日常业务中有疑惑：

税率简并后的增值税\n发票与合同协同管理实务

　　•“简并”税率对“我”企业实际税负有多少影响？

　　•降低增值税税率、幅度这么大，上下游该怎么处理降税过渡期的合同签订、修改和发票开具和取得，核心原则您知道吗？

　　•增值税申报比对会对我们企业带来哪些风险？

　　•过渡期合同、销售额、税都对不上，怎么办？

　　新政频出、环境频变下的增值税全套问题，交给上海财经大学EDP中心。一次体验统统解决，全方位解析关于增值税处理的种种疑惑，助力企业财务人把握增值税疑难，快速搞定“简并税率”后的增值税要点难点，规避风险，快速应对变化。

课程收益

　　【强化新政认识】新政频出，解读新政变化，快速了解应对之道。

　　【穿透原理实质】解析增值税票据管理之道，观摩本质优化供应链条

　　【解析实务困惑】层层攻破增值税涉税难点及申报管理，把控操作风险

　　【统筹合同要点】合同、票据、增值税统筹合一，优化企业增值税税负

课程对象

　　◆财务经理、财务主管

　　◆税务经理、税务主管

　　◆财务专员、会计

　　◆税务专员、税务顾问

课程大纲

一、税率“简并”进行时，增值税全面落地

二、采购链增值税、发票、合同重点事项

　　●增值税“减并”税率新政

　　●国税总局〔2018〕28号：《企业所得税税前扣除凭证管理办法》

　　●财税〔2018〕32号：《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》

　　●财税〔2018〕33号：关于统一增值税小规模纳税人标准的通知

　　●国税总局〔2018〕6号公告：关于增值税一般纳税人登记管理若干事项的公告

 

　　●企业采购环节中的供应商应如何选择

　　●为了降低税率从供应商（或服务提供方）取得发票税率越高越好吗？

三、技术链增值税、发票、合同重点事项

四、资产链增值税、发票、合同重点事项

　　●研发费用、技术转让增值税、合同涉税问题

　　●官宣的“技术流”大起底

 

　　●跨期购买办公楼并获得增值税专用发票，能抵扣吗？

　　●分支机构抬头的增值税进项发票可以在总机构抵扣进项税额吗？

　　●不动产租赁与服务提供的选择与运用

　　●借款采购设备涉税风险的合同该如何设置？

　　●房屋租赁中设备与土地的分割与选择

五、融资链增值税、发票、合同重点事项

六、人资链增值税，发票，合同重点事项

　　●金融企业借款税务处理

　　●民间借贷的税务处理

　　●关联方无息借贷合同的税收风险防范

　　●混合性投资

　　●统借统还免增值税

　　●同期利率的掌握

　　●融资售后回租费用是利息费用还是租赁费用？取得何种发票？

　　●房地产存在“无票”抵扣+扣除，怎么处理才合规？

　　●企业不可抵扣的项目应取得何种发票

　　●企业职工薪酬与福利支出的涉税问题与票据管理

　　●境外支付合同关于扣缴税款的约定

　　●房屋租赁涉税与合同的免租期的处理

七、营销链增值税，发票，合同重点事项

八、费用链增值税，发票，合同重点事项

　　●预付卡业务的涉税风险

　　销售预付卡开具不征税发票吗？持卡人实际消费可以取得发票吗？预付卡可以取得专票吗

　　●增值税视同销售、“买赠”问题终极解决

　　●折扣开票有何风险？销售折扣如何处理？清单折扣如何处理？

　　●红字发票、作废发票、丢失发票该如何处理？

　　●商品购销合同中增值税涉税风险的防控与处置

 

　　●银行利息费用手续费等，企业是否必须取得发票才能税前扣除？

　　●简并税率政策后开具新税率发票、以原税率进项票：是否可以抵扣？

　　●简易征税项目企业发生水电费转售业务如何计税？

　　●过路过桥费进项税额的抵扣

　　●发出商品或已提供服务，由于未收款、未开票、未申报收入，应如何定性处理？

　　●由购买方承担的贴现费用如何发票税务处理

　　●企业遇到不征税增值税的业务可以开具发票吗

九、费用链增值税，发票，合同重点事项

　　●差额征税业务如何开具增值税专用发票？（含房地产企业、总分包业务、劳务派遣业务等）

　　●物业公司代收水电费涉税问题如何处理？

　　●会议费，能和餐费合二为一吗？

　　●纳税人支付境外费用，如何计算扣缴增值税？

　　●超经营范围业务如何开具发票？

　　●企业购销售违约金票据管理的选择——并不是所有款项都要开具发票

　　●项目挂靠模式的选择——项目挂靠的票据及税收风险界定

　　●资金池业务收取的利息收入也要开具发票吗？集团内收取利息如何操作才能免增值税？

　　●房地产存在“无票”抵扣+扣除，怎么处理才合规？

　　●企业不可抵扣的项目应取得何种发票

　　●企业取得不可抵扣项目的发票一定要普票吗？

　　●什么情况下不可低扣项目也一定要取得专票？

　　●费用类在合同条款规划时有何注意事项？　

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