课程背景

　　在GE，内部审计师是培养财务人才的黄埔军校。在中国，随着企业规模的不断扩大，企业对内部治理的要求越来越高，对风险管理和内部控制越来越重视，内部审计的重要性才逐渐凸显出来。然而，内部审计工作怎样变革和转型，提升自我价值和彰显影响力，却非一日之功。

　　1、领导提出内部审计职能转型要从财务审计走向管理审计，但具体该怎么做呢?

　　2、企业内部审计工作涉及到方方面面，到底该如何抓重点，让内审价值得到体现呢?

　　3、在给领导汇报审计发现时，总是没能抓住深层次原因，怎么才能把问题提到点子上呢?

　　4、企业治理要求审计人员控制风险，但各部门很难配合，让审计师总是左右为难?

审计经理(内部审计师)

　　为进一步帮助审计人员提升业务实操能力，以适应新时期审计工作转型的需要，我们基于丰富的培训经验及对内审的研究，推出高级内部审计师课程，从内部审计师实务工作中的痛点、难点为出发点，帮助您精准职业定位，通过实际操作中的大量案例，加强对审计流程和实操技巧的掌握，帮助企业提升管理水平、规避经营风险，从而为公司创造最大的价值。

课程收益

　　【打破传统，全新定位】从公司治理和内外部沟通角度提出全新的审计经理定位

　　【注重方法，全面提升】加强流程设计和操作方法的学习，更加具有务实性和针对性

　　【重视效果，着力改善】重视审计评价和缺陷认定，帮助企业完善审计流程和制度

　　【释疑平台，路径清晰】传授新时期内审人员能力框架，让您清晰提升路径

课程对象

　　公司审计委员会成员、内部审计总监

　　公司内控、内审经理

　　会计事务所相关人员

课程大纲

第1部 审计经理的难题

第2部 审计流程与审核实务

一、 审计经理的难题和角色定位

四、建立以风险控制为导向的内部审计流程

- 审计经理的重要职责
　　- 提升高级审计经理的理念
　　- 内审专员-内审经理-高级内审经理
　　- 内部审计面临的挑战
　　- 不懂业务怎么办?
　　- 沟通压力很大
　　- 审计质量不高怎么办?
　　- 如何处理与其他业务部门的关系?
　　- 如何成为董事会的好伙伴?
 

- 内部审计组织与计划
　　- 年度审计计划
　　- 项目审计计划
　　- 指导和开展内部审计
　　- 分析性程序及符合性测试
　　- 实质性测试及详细审查
　　- 审计发现与设计建议
　　- 如何向董事会和高层管理者报告
　　- 不同类型审计的特殊思考
 

　二、 内部审计和公司治理

五、 内部审计方法与操作审核

- 内部审计和审计委员会
　　- 内部部门的组织结构设计
　　- 举报方案和行为规则
　　- 与外部审计师合作
　　- 欺诈发现和预防
 

- 内部审计方法
　　- 审查书面资料的方法
　　- 客观实物证实方法
　　- 审计调查方法
　　- 分析性复核方法
　　- 操作审核与实战技巧
　　- 舞弊与疏忽的防范
　　- 风险与控制自我评估
　　- 数据收集工具和技术
　　- 计算机化审计工具和技术
　　- 内部审计重点
　　- 采购业务内部审计
　　- 生产业务内部审计
　　- 销售业务内部审计
　　案例分析：
　　- 案例2：武钢的“内审三部曲”
　　- 案例3：新时代的审计——IBM
　　拓展应用：
　　- 应用3：审计调查方法归纳
　　- 应用4：资金活动内审的关键环节
 

三、审计师的内外部沟通

- 审计部与董事会的沟通
　　- 审计部与财务部的沟通
　　- 审计部与业务部门的沟通
　　案例分析：
　　- 互动讨论：审计工作压力与难点梳理?
　　- 案例1：审计经理如何做好外部公关?
　　拓展应用:
　　- 应用1：审计部门组织结构图与职能定位。
　　- 应用2：审计工作内部沟通技巧。
 
 

第3部 审计评价与审计报告

六、如何识别和预防舞弊行为

- 舞弊审计的内容
　　- 内部控制审核
　　- 财务报表审计
　　- 舞弊专门审计
　　- 舞弊审计的技巧和方法
　　- 舞弊调查中的技术应用
　　- 舞弊调查中的面谈和询问的技巧
　　- 舞弊审计侦查五法
 

七、内部控制评价与缺陷认定报告

　- 公司层面关键控制点的评价与相关指标
　　- 业务流程层面关键控制点的评价与相关指标
　　- 内部控制评价常用方法
　　- 内部控制缺陷认定程序、标准与跟踪整改
　　- 内部控制缺陷报告的汇报途径与有效沟通
 

八、内控完善与内部审计效果提升

- 内部控制评价报告的披露
　　- 内部审计报告
　　- 内部控制制度的完善
　　- 内部审计流程的优化
　　- 建立高效的内部审计团队
　　案例分析：
　　- 案例4：最新舞弊案例分析。
　　- 案例5：看一份内部控制评价报告，找出内控缺陷。
　　拓展应用：
　　- 应用5：企业内部审计效果改善的措施。
　　- 应用6：如何编写一份让领导满意的内部审计报告。

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