转账支票可用于转账,在企业的业务交易往来中使用得十分频繁,对于出纳人员而言,必须掌握转账支票填写的相关知识点,具体应如何填写转账支票呢?
转账支票怎么填写?
1.转账支票的转账日期、收款单位、支付金额不得涂改。出票日期必须用大写数字:零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。
2.转账支票的收款人一栏应填写对方单位名称,票据背面付款单位不用盖章。连同填写好的银行进账单一同交给收款单位委托的开户行进行收款。
3.出票人委托的付款行和账号即为本单位开户行名称和开户账号。注意:开户行名称必须详细填写,银行账号必须是小写数字。
4.人民币金额填写时,必须用大写数字。其中“万”字是没有单人旁的,整可以写成“正”。如:壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、整(正)。
5.转账支票不像现金支票有一定的限制,它没有具体规定,用途可根据实际情况填写。如:货款就填写“货款”。
6.转账支票一定要注意有效期限。正常付款期限为:自出票之日起10天。超过付款期,银行不予受理。
转账支票背面如何盖章?
转账支票只需在正面盖财务章和名章即可,其他不需盖章。
出票人在支票上签章,应该是单位的公章或者财务专用章,加单位法定代表人(单位负责人)的印章,或者是单位法定代表人授权人的签章。
现金支票在正面盖财务章和名章(和银行预留印鉴相符),背面要盖相同的章。在背面还要填写取款人的身份证号码和姓名。
支票的填开注意大写;不要有改动;账户、名称不要写错。
票据和结算凭证上的签章,为签名、盖章或者签名加盖章。单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章,为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。
转账支票会计分录
1.购买转账支票时,相关会计分录如下:
借:财务费用
贷:银行存款
2.收到客户销货款的转账支票,进行入账时,相关会计分录如下:
借:银行存款
贷:应收账款等
3.用转账支票支付货款时,相关会计分录如下:
借:应收账款
贷:银行存款
转账支票背书会计分录
收到转账支票的时候:
借:应收票据
贷:应收账款等
背书的时候:
借:应付账款
贷:应收票据