2019年,我国企业所得税实行按月或季预缴申报,年末汇算清缴制度。那么企业所得税月(季)度预缴申报表与企业所得税年度纳税申报表是否是一样呢?企业所得税年度纳税申报表怎么填写?

企业所得税年度纳税申报表

  企业所得税年度纳税申报表指引

  1.进入申报

  2.基础信息填报

  首先填写A000000《企业所得税年度纳税申报基础信息表》,完成填报后点击“下一步”进入《企业所得税年度纳税申报表填报表单》界面。

  3.勾选表单

  在《企业所得税年度纳税申报表填报表》中,系统会根据基本信息表中的填报信息,默认检查所需表格;同时,您可以根据需要添加和检查其他可选表单。检查完表格后,点击“下一步”进入主附表填写界面。

  4.填写主附表单

  在主附表填写界面中,屏幕左侧为已检查需要填写的表格列表,右侧为相应的表格格式。您可以单击左侧列表中的表单名称,切换到需要填写的表单格式。切换表单时,不需要逐个保存,表单间有勾对关系的数据会自动关联带入。

  为了保证申报的准确性,在填写表格时,所有表格,无论是否填写了数据,都需要逐个打开,否则无法完成申报。

  5.增减表单

  如果您在填写时发现需要增加或删除该表,或者需要修改企业所得税年度纳税申报表a000000基本信息表的数据,可以点击“上一步”按钮进行申报并进行相应修改;处理完毕后,返回主附表填写界面,填写的数据不会丢失。

  6.保存表单

  如果需要多次填写表单,可以在退出声明功能之前使用“临时”或“保存”功能。“临时存储”的功能是保存当前填写的数据,无需进行相应的逻辑验证;“保存”功能是先对表格中填写的内容进行逻辑验证,逻辑验证正确后保存数据。

  在“临时存储”或“保存”数据后,当您下次进入申报功能时,系统会提示您是否需要恢复上次填写的数据。选择“确定”读取上次保存的数据并继续填写。选择“取消”再次填写。

  7.导入表单

  此次升级启动了申报单导入功能。使用此功能,您可以先下载申报单模板,离线完成数据填写,然后登录电子税务局导入填写好的模板完成申报。具体操作如下:

  单击“导入”,此时将提示您输入所选表单

  单击〖确定〗按钮,进入导入界面。您可以先下载导入模板。该模板是Excel格式的申报表。模板表格包括所有申报表格。填写时可以选择要填写的勾选表单(即使未勾选填写的数据,也不会将未勾选的表单导入申报系统)。填写完毕后,点击“导入数据”完成导入;需要注意的是,如果您以前填写过表单数据,导入后会清空以前的表单数据,以本次导入的数据为准。

  导入后,返回表单填写界面,可以继续修改填写的数据。

  8.政策风险提示服务

  表单全部填写完成后,在申报前您可先点击“政策风险提示服务”功能扫描本次申报数据的风险点;该功能您自行选择是否使用。

  9.申报表单

  表单填写完成后,点击“申报”,如果有系统监控信息,请按照监控信息的指引完成数据修改;

  点击“修改”,系统会自动跳转到对应表单。

  10.2020年度汇算清缴退抵税更方便!

  申报成功后,如果您在企业所得税的最终结算中多缴税款,系统会提示您申请退税(抵免)。点击“申请”按钮后,系统将跳转到最终结算支付的退税(抵免)申请功能,自动帮您填写退税(抵免)申请单。确认无误后,提交单据完成申请,可在电子税务局的“我要查询——办税进度及结果信息查询——网上申请单据结果查询与征集”中查询处理结果。