某公司现金收支平稳，预计全年（按360天计算）现金需要量为250000元，现金与有价证券的转换成本为每次500元，有价证券年利率为10%。最佳现金持有量下的全年有价证券交易间隔期为（）天。 - 税务师试题单选题

税务师试题

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题目

某公司现金收支平稳，预计全年（按360天计算）现金需要量为250000元，现金与有价证券的转换成本为每次500元，有价证券年利率为10%。最佳现金持有量下的全年有价证券交易间隔期为（）天。

A: 36

B: 52

C: 96

D: 72

单选题

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答案解析

（1）最佳现金持有量=[（2×250000×500）/10%]½=50000（元）
（2）最佳现金管理总成本=（2×250000×500×10%）½=5000（元）
转换成本=250000/50000×500=2500（元）
持有机会成本=50000/2×10%=2500（元）
（3）有价证券交易次数=250000/50000=5（次）
有价证券交易间隔期=360/5=72（天）

答案选 D

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