税务师试题
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题目
甲公司持有的证券资产组合由

A: Y两只股票构成，对应单项资产β系数分别为0.6和0.8，每股市价分别为5元和10元，股票数量分别为1 000股和2 000股。假设短期国债的利率为4%，市场组合收益率为10%。下列关于该证券资产组合的表述中正确的有（）。

B: 必要收益率为8.56%

C: 无风险收益率为4%

D: 风险收益率为7.6%

E: 市场风险溢酬为10%

F: 证券资产组合的β系数为0.76

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答案解析
本题考查资本资产定价模型的计算。证券资产组合的β系数=0.6×（5×1 000）/（5×1 000＋10×2 000）＋0.8×（10×2 000）（5×1 000＋10×2 000）=0.76，选项E正确；该证券资产组合的风险收益率=0.76×6%=4.56%，选项C错误；该证券资产组合的必要收益率=4%＋4.56%=8.56%，选项A正确；无风险收益率即短期国债的利率4%，选项B正确；市场风险溢酬=10%－4%%=6%，选项D错误。
答案选 ABE
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