科技创新是一个企业乃至国家打造自身核心竞争力的根本,我国提倡科技强国、创新兴邦,所以坚持科技创新的企业,在创造高附加值的同时,国家给予的税收优惠政策。下面会计网整理了和你们密切相关的税收优惠政策,不用就亏了。

  一、认定范围的企业可享受的所得税优惠

  高新技术企业适用15%的企业所得税税率,是在企业所得税法里注明的一条税收优惠。这一优惠还能惠及高新技术企业从境外取得所得同样适用15%税率,以及允许境外取得所得缴纳税款抵免境内所得税。

  职工教育经费允许税前扣除的优惠政策并非限定高新技术企业适用,但是税前扣除比例一般为2.5%。但高新技术企业可以享受更大的税前扣除比例:高新企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。

  高新技术企业和科技型中小企业在所得税年度汇算清缴时,该年度发生了亏损的,允许结转最长年限达到10年。在企业所得税法里对于一般企业的年度亏损弥补,允许最长结转的年限为5年。即使2020年疫情期间出台的政策,对于特定困难行业的企业可结转的年限也只能结转8年。

  技术先进型服务企业和高新技术企业享受同样的所得税税率,但是和高新技术企业不同,侧重于提供高附加值服务。

  技术先进型服务企业有相应的认定管理办法。注册成立的地点;从事技术先进型服务业务认定范围的业务,这部分业务收入占企业总收入50%以上、大专以上学历的员工占50%以上的比例;从事离岸服务外包业务收入不低于企业总收入35%。

  技术先进型服务企业也能享受8%的职工教育经费支出。

  二、以下补充2个一般居民企业也可以享受的政策优惠:

  这一项针对研发费用税前扣除的政策一般企业都可以享受,但不适用的行业除外,烟草制造业、住宿和餐饮业、批发和零售业、房地产业、租赁合同上午服务业、娱乐业、官方规定不适用的行业等。而且对于研发费用的归集核算有官方标准。一些企业产品(服务)的常规性升级等不适用税前加计扣除政策的活动费用不能归集到研发费用加计扣除。所以财务平时要注意这一块费用的账务。

  专利技术转让有利于技术的扩散和更新,也利于企业将专利技术变现。企业将专利转让取得收入可以免税,而且一般居民企业也能享受!注意这项收益的免税范围是500万,超过则需要缴税,但也可以享受减半征收所得税。财务可以这类转让时提供税收筹划建议,让企业的收益最大化。

  这些税收政策了解了吗,马上去看看自己企业是否符合条件,尽早申请享受税收优惠吧。

  文章来源:本文为财税智囊团(shuizhinang)原创首发,作者:阿汤。如需引用或转载,请留言授权,并务必在文首注明以上信息。违者将被依法追究法律责任!

  财税智囊团公众号 保留所有权利