我们都知道应收账款不是单独的一个科目,它和收入、成本等是相关联的。但实务中很多公司的应收账款管理并不是很理想,有的甚至有些混乱。作为财会人来说究竟如何管理好应收账款?有哪些需要注意的地方,今天小编就跟大家好好探讨这个问题!

  应收账款管理注意点有哪些?

  1、

  路人甲:这个新签的客户,赊销限额有点低啊?头回做生意,总要给对方留个好印象,下次才好签大单啊,赊销额度能提高点吗?

  会计小注:这个可能不行。

  注意:公司应建立客户信用管理制度和审批流程。对新客户来说,它的信用等级不是财务部单独就能拟定的,在进行合同评审时营销部门会和财务部综合考量该客户的基本情况,包括合同成本、风险情况等来确定客户的信用等级和赊销限额的。

  除此之外,如果业务员想要单独提高某一客户的信用限额,需对应的营销总监、财务总监确认,总经理批准之后,才可以对该客户调整信用限额。

  2、

  路人乙:小注会计,我这个月绩效奖金好像有点不对啊,你帮我看看吧?

  会计小注:刚好,正要和你讲下情况。你负责的A公司他们的回款不及时,所以影响到了你这个月的绩效奖金。A公司的应收账款要抓紧催啊,催回款项了,你的绩效下月就补上了!!

  注意:企业要加强应收账款的管理和催收工作,这个包含两个方面的内容。第一,要求公司应收会计及时核算清楚往来款项,每月编制账龄分析表,与客户财务人员保持良好沟通,每月定期给客户发送和确认对账单。第二,公司的应收账款应当制定“谁经办、谁负责,及时清理”的原则。财务部定期把应收账款的回款情况给到营销部门,营销部门负责对款项及时催收,回款和营销部门人员的业绩直接挂钩,以保证款项及时到账。

  3、

  路人丙:小注会计,那个“问题回款”还要扣我们业务员的工资吗?要喝西北风了啊……

  会计小注:这个问题待定啊,不过麻烦你尽快把“问题账款”的报告分析交过来啊。

  注意:应收账款发生了坏账风险可以被称为“问题账款”,比方销售过程中发生了诈骗、票据无法收回或者部分货款不能及时收回的情况。如果发生“问题账款”,对应的应收账款催收部门应承担相应的责任,对应的业务员也要进行相应的评定和考核,甚至直接影响到业务员的绩效和提成。

  如果发生“问题账款”,业务员应当按规定,如实填写“问题账款报告”,并附上相关的证据和资料说明问题账款相关的情况。相应的业务员应当配合营销和财务部门的调查,之后财务部和相关部门根据实际情况按公司规定处理。

  4、

  路人丁:想请教下什么情况下应收账款会被认定为“坏账损失”,我们做业务的还是了解多点好。

  会计小注:这个国税总局有专门的规定,给你普及看看。

  应收账款的回收需要会计和业务人员等共同努力,只有尽量减少坏账的发生,才能做到企业和员工的“双赢” !