流动资金需求是公司日常经营所需的资金，即公司经营周期内的资金需求。
流动资金需求的计算公式为：流动资金需求=（存货+应收账款）-（应付账款+净其他应付款）。
公司经营周期中，有对流动资金的需求，就有对流动资金的供给。流动资金供给是公司在提供长期资产之后流入公司经营周期内的可利用资金。流动资金供给与流动资金需求之间的差额反映出公司的净现金流量。
如果流动资金供给高于流动资金需求，公司就拥有正的净现金流量。如果流动资金供给低于流动资金需求，公司就会拥有负的净现金流量，此时公司就需要对外进行短期借款、票据贴现等短期融资。
