1、企业的银行存款账户发生变动时:

  借:银行存款

    贷:应收账款——公司名称

  借:应付账款——公司名称

    贷:银行存款

  2、企业的库存现金账户发生变动时:

  借:库存现金

    贷:银行存款

  借:管理费用(根据费用所属部门计入相关科目)

    贷:库存现金

  企业的资金运用账户发生变动时,可以通过“银行存款”科目以及“库存现金”等科目进行处理,其中“银行存款”科目主要用于核算企业存入银行或其他金融机构的各种款项金额,而“库存现金”科目主要用于核算企业的库存现金金额。