企业疫情期计提社保且免交单位部分时:
借:管理费用(根据员工所属部门计入相关科目)
贷:应付职工薪酬——工资
发放工资时:
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
银行存款
缴纳社保时:
借:其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款
若企业收到退回的社保单位部分时:
借:应付职工薪酬——社保(单位部分)
贷:管理费用(根据员工所属部门计入相关科目)
借:银行存款
贷:应付职工薪酬——社保(单位部分)
企业疫情期计提社保且免交单位部分时:
借:管理费用(根据员工所属部门计入相关科目)
贷:应付职工薪酬——工资
发放工资时:
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
银行存款
缴纳社保时:
借:其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款
若企业收到退回的社保单位部分时:
借:应付职工薪酬——社保(单位部分)
贷:管理费用(根据员工所属部门计入相关科目)
借:银行存款
贷:应付职工薪酬——社保(单位部分)