其他货币资金包括以下科目：企业除库存现金、银行存款以外的各种货币资金，主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等。
其中，银行本票存款是指银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据；银行汇票是指由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据；信用证保证金存款是指采用信用证结算方式的企业为开具信用证而存入银行信用证保证金专户的款项；信用卡存款是指企业为取得信用卡而存入银行信用卡专户的款项；外埠存款是指企业为了到外地进行临时或零星采购，而汇往采购地银行开立采购专户的款项；存出投资款是指企业已存入证券公司但尚未进行投资的资金。
