会计人员的工作内容大部分处理都是企业的各种费用，所以想要更全面的学习这些费用的处理，我们就要通过不断的实操了解更多费用处理的方法。因此为了大家能够提高自己的实操能力，从而更加有效率的处理好工作中差旅费费用，小莹今天就整理了有关报销差旅费报销、归还现金的知识点，若大家也想了解这些内容的话，就一起来向下来学习吧。
若是事先向公司财务部门支取了差旅费，那报销时就要填写转账凭证;若是事先向公司财务部门支取差旅费，事后报销有余额的，同时应做收款凭证。若是事先没有向公司财务部门支取差旅费，那报销时就要填写付款凭证。现在的财务一般都做通用记账凭证，不再用分别填写收款凭证、付款凭证、转账凭证了。
差旅费报销、归还现金的会计分录
报销时：
借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款/现金等——XX
具体填写报销单时，写上出差时间、地点、交通费、食宿费、出差补贴等。
差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用，差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。
1.向公司预支差旅费时:
借:其他应收账---XX
贷:库存现金/银行存款等
2.若出差人员报销的金额和预先支取差旅费的金额相同时:
借:管理费用/销售费用等---差旅费
贷:其他应收账---XX
3.若出差人员报销的金额大于预先支取差旅费的金额时:
借:管理费用/销售费用等---差旅费
贷:其他应收款---XX
贷:库存现金等
4.若出差人员报销的金额小于预先支取差旅费的金额时:
借:管理费用/销售费用等---差旅费
借:库存现金等
贷:其他应收账---XX
5.若没有预先支取差旅费时:
借:管理费用/销售费用等---材料费
贷:库存现金
以上就是小莹今天为大家整理的部分有关差旅费处理的内容了，了解更多会计相关知识请继续关注会计网。
