银行对账单、银行余额调节表都是出纳要掌握的内容,为了避免出现差错,所以还是要编制相对应的调节表,如果对这部分内容不太了解,那就和会计网一起来学习一下吧!

银行余额调节表怎么做?

余额调节表怎么做?

1、对账;查找银行日记账与银行对账单的期末余额,并分别把银行对账单余额与银行日记账余额分别列示出来

2、以银行对账单为准,调整银行日记账,银行日记账余额应加上银行已收款入账,但企业未入账再减去银行已付款,但企业未付款的款项,最后加减企业误记得金额

3、再以企业银行日记账为准,调整银行对账单余额,银行对账单余额应加上企业已收款入账,银行未入账的款项再减去企业已付款,单银行未付款款项,最后再加减银行串记金额

4、调整后,如果余额还是不一致,那么仔细检查企业的记账凭证,看是否发生了记账错误

5、编制银行余额调节表,以便清晰的看到哪里存在未达账项,调整后的余额是一致的,但是不作为入账的凭证,银行余额调节表主要是为了防止未达账项时间过长,下期漏记,银行存款余额调节表可做为银行存款科目的附列资料保存,该表主要目的是在于核对企业账目与银行账目的差异,也用于检查企业与银行账目的差错,调节后的余额是该企业对账目银行实际可用的存款数额

出纳是否每个月一定要做银行存款余额调节表?

1、按财务制度来说,作为出纳每月做银行存款余额调节表是必须的,如果每个月银行对账单与公司的银行账余额相符可以不编制调节表

2、至于公司的资金是借总公司的,款已挂在其他应付款科目中核算了,公司只要有收支款发生,这也不影响出纳做公司银行账余额与银行存款余额不相符时,需要做调节表

3、调整后余额=企业银行存款日记账余额+银行已收企业未收金额-银行已付企业未付金额=银行对账单余额+企业已收银行未收金额-企业已付银行未付金额

4、这里需要注意的是,银行存款余额调节表只是为了核对账目,并不能作为调整银行存款账面余额的原始凭证

以上就是有关银行余额调节表的相关内容,希望能够帮助大家,想了解更多的会计知识,请多多关注会计网!