做出纳忙不忙?这个问题很多小伙伴们经常都会问到,出纳的工作可不同于会计,究竟出纳日常所负责的工作主要有哪些?接下来,由小编为大家详解。

  很多小白刚进入职场的时候,都会认为出纳岗位是“低端岗位”,能做会计坚决不做出纳,入了行之后才会慢慢发现,出纳不仅不低端,还是掌握着企业“命脉”的重要岗位,很多知名企业的CFO也是从出纳一步一步成长起来的。华为任正非曾一度要求出纳必须有研究生学历,他认为出纳是公司风控的最后审核人。

  这么重要的岗位,不仅要求出纳人员要有很强的专业知识,还要有专门的操作规则和工作方法。今天刚好有新员工林晴来公司财务部上班当出纳,老同事阿秋就带领林晴熟悉一下出纳的工作:

  林晴:阿秋您好,我第一天来上班,首先需要做什么呢?

  阿秋:作为一个出纳人员,首先要对企业的经营情况和基本信息有所了解。那么我先给你简单的介绍一下我们公司的基本情况。

  我们公司是广州会计网商贸有限公司,企业注册在广州市天河区天河路118号。注册资金100万元。注册时间是2010年1月1日。我们公司的法定代表人是会计网小K。

  企业开立有两个银行账户,一个是基本存款账户是开立在工行德政中路支行的,另外一个一般存款账户是是开立在建设银行北京路支行的。

  阿秋:基本账户和一般存款账户有什么不同,不是本篇的重点,有需要的,可以留言,接下来要搞清楚公司的相关税务。

  会计网公司主要经营产品是电子产品,销售属于一般增值税纳税人,适用13%的增值税和25%的企业所得税税率。

  除了增值税一般纳税人,还有的企业会被核定为小规模纳税人。

  林晴:阿秋,一般纳税人和小规模纳税人有什么不同呢?

  阿秋:小规模纳税人是指年销售额在规定的限额之下,会计核算不健全,不能正确报送会计资料的企业。它和增值税一般纳税人主要有3点不同。

  1、税率不同。首先,他们适用的税率是不同的。增值税,一般纳税人是适用13%的增值税税率,而小规模纳税人是适用3%的税率。

  2、发票不同。其次,他们使用的发票也是有所区别的。增值税,一般纳税人是使用增值税专用发票,也可以开具增值税普通发票,而小规模纳税人一般是开普通发票的。当然,如果对方需要开具增值税专用发票,小规模纳税人是可以到税务所申请代开的,但是它的税率是3%。

  3、计算税金不同。第三,他们计算应交税金呢。方法是不同的,关于这点展开的内容超多,以后工作接触到,再给你说说。

  阿秋:我们公司核定的税种和附加税主要有以下几种。一个是增值税、企业所得税、个人所得税。附加税主要有城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加以及印花税。不同的税种,针对的是不同的方面来计税的。

  个人所得税,主要是针对我们的工资薪金以及劳务报酬、股息红利所得,这些来缴纳的。

  城市维护建设税呢?因为我们是注册在天河区,是在市区注册的,因为城市维护建设税是按地区差别比例税率来制定的,我们的税率是7%。如果是注册在县城啊,注册在乡镇,这种就是5%的税率。如果是在其他地区,注册的就是1%的税率。

  教育费附加是按3%来计征的。

  地方教育费附加广州市核定的税率是2%。

  当然,城建税、教育费附加、地方教育费附加,这些都是按照应缴纳的流转税的税额来计算缴纳的。

  印花税,因为我们企业肯定是有购销业务的,那就需要缴纳印花税。而且我们还要建立账簿,那也要根据账簿的不同来贴印花税票。

  如果是购销企业,那是购销合同是缴纳万分之3的,如果是账簿呢,营业账簿,我们是定额的,所以是5元的税票。如果是记载资金的营业账簿呢,那就是万分之5的印花税票。

  林晴:好的,我都一一记下了,接下来需要了解什么呢?

  阿秋:接下来,来熟悉一下企业的组织架构和岗位设置。

  会计网公司呢?设立有总经理职位,是由法定代表人小K先生担任的,由总经理助理职位配合小K先生对企业日常经营进行整体管理。

  我们下设5个职能部门,分别有财务部、行政部、销售部、市场部和采购部。财务部呢,设有3个职位,一个是主管、会计和出纳。

  阿秋:都清楚了吗?

  林晴:都清楚了。

  阿秋:那接下来,到出纳岗位的职责了。你先说说出纳主要负责哪些工作,你是怎样理解的呢?

  林晴:我理解的出纳岗位,是要把公司的钱管好。关于每一笔款项的来龙去脉,都要很清楚,知道这笔钱怎么来的这笔钱去哪了,还要涉及到一些报销的业务,并且,要仔细的进行核对关于日记账,要做到日清月结。

  阿秋:回答得很好。说明你对出纳工作已经有了一个基本的认识。出纳,具体主要负责的工作,下面我来简单的介绍一下。

  1出纳的主要工作

  1、办理现金收付银行结算以及有关账务处理。例如出纳人员要经常跑跑银行啊,要提取现金给大家报销啊,发工资啊。然后还要协助主管进行一个现金银行资金往来的一个日报工作。

  2、出纳人员还要负责保管库存现金有价证券财务印章以及各类票据。因为出纳人员,主要是负责保管公司的现金,对现金的安全意识一定要加强哦。

  3、出纳人员还要协助会计,做好会计档案的整理工作。月底的凭证装订啊,这些都是要协助会计进行做好这项工作的。

  2出纳如何高效应对日常工作

  1、出纳人员上班第一件事,肯定是先要检查一下保险柜里库存现金、银行票据、有价证券以及各种贵重物品是否安全完整。

  2、出纳人员要向自己的主管领导,请示一下当天的资金计划安排。

  3、出纳人员自己也要有一个工作计划才能更合理高效的完成工作啊。比如每天我要登现金日记账,我要编制记账凭证,这些是自己规划好时间。

  4、每天可能还会有许多临时的事情突然发生。那么如果领导安排你对临时发生的事情进行处理,那你也要合理高效的完成的。

  5、出纳,还要对领用的银行票据设置一个台账。当别的部门同事有需要来迎领取这些票据的时候,你就做好一个登记,对于你管理这些银行票据会起到非常大的帮助。

  6、下班以前要做什么呢?

  (1)首先,要把经济业务整理完毕。该做的收付款凭证、记账凭证都要编制完成,现金日记账、银行存款日记账也要登记完成。当天的事情一定要当天做完。

  (2)把现金日记账、银行存款日记账的余额结出。将你保管的库存现金和你的现金日记帐余额进行核对。如果发现有不符,一定要查明原因,这个是非常重要的,必须及时查明原因。

  (3)当然你还要编制出纳报告单,或者是资金日报表,对领导进行汇报,让领导及时掌握资金的动态,对资金做出合理有效的规划安排。

  7、出纳人员对保管的银行票据和有价证券要进行一个清点。这样和你之前登记银行票据台账进行核对,保证它的一个安全完整。