目标现金余额是最佳现金持有量。

　　成本分析模式是根据持有现金的各项成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法。其计算公式为：最佳现金持有量下的现金持有总成本=min（管理成本+机会成本+短缺成本）

　　机会成本是指企业因持有一定现金余额丧失的再投资收益。机会成本=现金平均持有量×资本成本率。

　　管理成本是指企业因持有一定数量的现金而发生的管理费用。例如，管理人员工资、安全措施费用等。（属于固定成本）

　　短缺成本是指在现金持有量不足，又无法及时通过有价证券变现加以补充所给企业造成的损失。

目标现金余额
最佳现金持有量
机会成本