1、发生用友服务年费且取得对应发票时:
借:管理费用——服务费(根据费用所属部门计入相关科目)
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:应付账款——公司名称
2、支付服务年费时:
借:应付账款——公司名称
贷:银行存款
3、结转本年利润时:
借:本年利润
贷:管理费用——服务费(根据费用所属部门计入相关科目)
发生用友服务年费且取得对应发票,应当设置“管理费用”等科目核算;支付用友服务年费,应当设置“应付账款——公司名称”借方科目核算;结转本年利润,应当设置“本年利润”借方科目结转核算。
1、发生用友服务年费且取得对应发票时:
借:管理费用——服务费(根据费用所属部门计入相关科目)
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:应付账款——公司名称
2、支付服务年费时:
借:应付账款——公司名称
贷:银行存款
3、结转本年利润时:
借:本年利润
贷:管理费用——服务费(根据费用所属部门计入相关科目)
发生用友服务年费且取得对应发票,应当设置“管理费用”等科目核算;支付用友服务年费,应当设置“应付账款——公司名称”借方科目核算;结转本年利润,应当设置“本年利润”借方科目结转核算。