1、库存现金的会计处理

  企业增加库存现金时:

  借:库存现金

    贷:银行存款(根据用途计入相关科目)

  企业减少库存现金时:

  借:银行存款(根据用途计入相关科目)

    贷:库存现金

  2、银行存款的会计处理

  企业增加银行存款时:

  借:银行存款

    贷:库存现金(根据用途计入相关科目)

  企业减少银行存款时:

  借:库存现金(根据用途计入相关科目)

    贷:银行存款

  3、其他货币资金的会计处理

  企业增加其他货币资金时:

  借:其他货币资金

    贷:银行存款(根据用途计入相关科目)

  企业减少其他货币资金时:

  借:银行存款(根据用途计入相关科目)

    贷:其他货币资金